Отчётность ИП без сотрудников в 2026 году: минимум и цена

В середине октября предприниматель на УСН, у которого нет ни одного сотрудника, открывает личный кабинет налоговой и натыкается на слова «уведомление», «ЕНС», «декларация». Работает он один, а в голове уже каша: что из этого вообще про него? Что ИП без работников сдаёт и платит в 2026 году, а чего с него никто не требует.

Что обязан сдавать ИП без работников на УСН?

Одну декларацию по УСН в год и уведомления по авансам. Отчёты за сотрудников (РСВ, 6-НДФЛ, ЕФС-1) сдают работодатели, у вас их нет. Налоги и взносы платятся единым платежом на ЕНС. Книгу доходов и расходов ведут, но в инспекцию не отправляют.

По пунктам, с датами этого года:

1. Декларация по УСН за 2025 год. По подпункту 2 пункта 1 статьи 346.23 НК РФ ИП сдают её не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом. 25 апреля 2026 года выпало на субботу, поэтому срок сдвинулся на понедельник, 27 апреля. Налог за год по пункту 7 статьи 346.21 НК РФ платят не позднее 28 апреля.
2. Уведомления об исчисленных суммах по авансам. Их подают за первый квартал, полугодие и девять месяцев, не позднее 25-го числа месяца платежа. В 2026 году получились 27 апреля, 27 июля и 26 октября: 25 июля была суббота, 25 октября воскресенье. Сами авансы платят 28 апреля, 28 июля и 28 октября.
3. Платёж на ЕНС. Налог и взносы уходят одной суммой на единый налоговый счёт, а уведомление подсказывает инспекции, какой налог закрыть из внесённых денег.
4. КУДиР. Статья 346.24 НК РФ обязывает вести книгу учёта доходов и расходов по форме, которую утверждает ФНС. Сдавать её никуда не нужно.

Чего в списке нет, пугает новичков сильнее всего. Нулевых РСВ и 6-НДФЛ у ИП без работников не бывает: он не страхователь и не налоговый агент. Так пишут КонсультантПлюс и Контур. Оговорка одна: договор ГПХ с обычным физлицом (не с самозанятым) такую картину меняет, и отчётность появляется.

Нужно ли ИП подавать уведомление по взносам за себя?

Нет. Размер фиксированных взносов прописан в Налоговом кодексе, плательщик его не считает сам. Поэтому, как разъясняет ФНС, уведомление об исчисленных суммах по такому взносу представлять не требуется. Платите на ЕНС, и всё. Уведомление по взносам понадобится, когда появятся работники.

Сколько составляют взносы ИП за себя в 2026 году?

Фиксированная часть на 2026 год равна 57 390 рублей, это записано в пункте 1.2 статьи 430 НК РФ. Если доход больше 300 000 рублей, добавляется 1% с суммы превышения. Потолок этой добавки за 2026 год составляет 321 818 рублей.

Сроки по статье 432 НК РФ:

• фиксированные 57 390 рублей платят не позднее 28 декабря 2026 года, одной суммой или частями в течение года;
• 1% с превышения за 2026 год платят не позднее 1 июля 2027 года.

Взносы платят и тогда, когда выручки не было: они привязаны к статусу ИП, а не к деньгам на счёте. Закрыли ИП, платите пропорционально месяцам работы.

Нужно ли ИП на УСН платить НДС?

Если доходы за 2025 год не превысили 20 млн рублей и в 2026 году порог тоже не пройден, упрощенец НДС не начисляет и декларацию по нему не сдаёт. Порог закреплён законом от 4 июля 2026 года № 228-ФЗ и в 2027 году остаётся прежним. Когда лимит пройден в течение года, НДС начисляется с первого числа следующего месяца. Подробности мы разбирали в статье про НДС на УСН в 2026 году.

Для типичного ИП в одиночку это скорее потолок роста, чем сегодняшняя забота. Но доходы нарастающим итогом лучше сверять раз в месяц, а не раз в квартал.

Работает один, а сроки всё равно рассыпаны по году: уведомления, авансы и взносы проще держать в календаре

Нужна ли ИП касса?

Зависит от того, кто и как платит. По пункту 9 статьи 2 закона № 54-ФЗ касса не применяется при безналичных расчётах между организациями и (или) ИП, кроме расчётов с предъявлением электронного средства платежа. Организация перевела деньги на счёт: чек не нужен. Физлицо платит наличными или картой: эта норма не работает, вопрос решается отдельно.

Количества сотрудников в пункте нет, так что работа в одиночку на ответ не влияет.

Сколько стоит отчётность ИП без сотрудников за год?

В 2026 году минимум для ИП без дохода: 59 390 рублей, из них 57 390 взносы за себя и от 2 000 нулевая отчётность в Экстерне. С доходом 1,5 млн рублей взносы вырастут до 69 390. Основная статья расходов взносы, а не отчётность. Два случая:

1. ИП без доходов за 2026 год. Фиксированные взносы 57 390 рублей плюс нулевая отчётность в Контур.Экстерне от 2 000 рублей в год (цена на сайте может измениться). Итого 59 390 рублей.
2. ИП с доходом 1 500 000 рублей за 2026 год. Фиксированные 57 390 рублей плюс 1% с превышения: (1 500 000 минус 300 000) умножить на 1%, то есть 12 000 рублей. Итого 69 390 рублей. Тариф Экстерна «Без сотрудников» для ИП без НДС в Москве стоит 6 741 рубль в год (16.10.2026), с ним итого 76 131 рубль.

Потолок по закону тоже считается: 57 390 плюс 321 818 равно 379 208 рублей за год. Это максимум, а не типичная сумма. Налог по самой УСН в расчёт не входит, он зависит от дохода и ставки.

Честно про неудобства

Сроки рассыпаны по разным дням. Уведомление 27 апреля, аванс 28 апреля, и так каждый квартал. Ошибиться на день легко, потому что 25-е часто выпадает на выходной. Напоминания в календаре работают надёжнее памяти.

Ещё одна заноза: платёж на ЕНС с неверным назначением превращается в переплату по одному налогу и недоимку по другому. С недоимки идут пени.

Электронная сдача требует подписи. Если отчёт один раз в год, терпимо. Если отчётов несколько, удобнее подключить Контур.Экстерн. Сертификат подписи оформляют в удостоверяющем центре.

Когда сервис не нужен

Если вся ваша отчётность это одна декларация УСН в год, платный сервис можно не подключать: вы справитесь сами через сервисы налоговой. Он окупается, когда отчётов больше: появились работники, НДС или другие обязанности.

Типичная ошибка

Платить взносы «когда появятся деньги» и думать, что без дохода их не нужно. Нужно. Вторая ошибка: путать сроки. Фиксированная часть идёт до 28 декабря текущего года, а 1% с превышения до 1 июля следующего. Третья: не сдавать декларацию УСН, потому что «дохода не было». Упрощенцы сдают нулевую декларацию при отсутствии доходов. С 26 июня 2026 года штраф по статье 119 НК за позднюю нулевую декларацию не применяется (закон от 26.06.2026 № 201-ФЗ), но обязанность её подать никуда не делась.

Что не учли

Мы говорим об ИП, а не о самозанятых. Не разбирали ЕСХН, ОСНО, совмещение режимов, региональные и имущественные налоги. Если есть земля, транспорт или недвижимость, добавляются свои уведомления и платежи. Не упомянуты и освобождения от взносов за периоды службы в армии или ухода за ребёнком.

FAQ

Нужно ли ИП на патенте сдавать декларацию?

Нет. Статья 346.52 НК РФ говорит, что декларация по налогу при ПСН в налоговые органы не представляется. Остаются книга учёта доходов, оплата патента и взносы за себя.

Что будет, если не заплатить фиксированные взносы до 28 декабря?

Образуется недоимка, налоговый орган определит сумму по статье 430 НК РФ. Дальше пени и возможное взыскание. Платить можно частями в течение года, главное успеть к сроку.

Что сдавать, если дохода в 2026 году не было?

Нулевую декларацию по УСН. Об этом пишет Контур.Экстерн в справке про нулевую отчётность ИП. Взносы платить всё равно нужно.

Грозит ли штраф за неподанное уведомление по авансу УСН?

По письму ФНС от 28.12.2024 № БВ-4-7/14776, штрафов за несданное, опоздавшее или ошибочное уведомление нет. Но если инспекция не смогла вовремя распределить платёж, возможны пени.

Нужно ли ИП без работников отчитываться перед СФР?

Нет. ЕФС-1 сдают работодатели. Нет работников и договоров ГПХ с физлицами, значит, вы не страхователь и отчётность в СФР не сдаёте.

Один шаг на эту неделю

Поставьте в календарь три даты: 26 октября (уведомление за девять месяцев), 28 октября (аванс по УСН), 28 декабря (фиксированные взносы 57 390 рублей). Затем загляните в личный кабинет ФНС и сверьте сальдо ЕНС: денег должно хватать на каждую из дат.